Управленческий отчёт о прибылях и убытках (DRE)

Каскад результата помесячно: Валовая выручка → вычеты (налоги) → Чистая выручка → переменные затраты → Маржинальная прибыль → постоянные расходы → EBITDA → амортизация/проценты → Чистый результат. Каждая строка суммирует проводки отчётного периода.

От выручки до прибыли, период за периодом.

DRE питает Health Score, финансовые оповещения, сравнение с Бюджетом и письмо CFO. Это источник истины для управленческого результата.

В выборе компаний вверху экрана есть дерево группы: «Все» выбирает все компании, к которым у вас есть доступ, а щелчок по подразделению сразу выбирает все компании этой ветви. Число рядом с каждым подразделением учитывает только компании, открытые вашему пользователю, — и сделанный там выбор уже применён на этом экране. Важно: «все компании» всегда означает компании из вашего доступа, а не всю группу; если итог кажется меньше ожидаемого, уточните у администратора, какие компании вам открыты.

Фильтры (детализация, база, охват, группа продуктов) находятся в верхней панели и не теряются при перерисовке отчёта. Настройте срез, который повторяете, и сохраните как вид: он откроется так же, только для вас.

Кнопка представления объединяет 12 отчётных периодов в выбранном диапазоне, суммируя месяцы. Столбец «Накопительно» — это сумма за год; AV% сравнивает каждую строку с чистой выручкой, а AH% сравнивает месяц с предыдущим.

Из КЛАССИФИКАЦИИ финансовой статьи проводки: тип (доход/расход), учётная группа (операционная/налоговая/финансовая/основные средства/участник) и поведение (переменная/постоянная). Хорошо классифицируйте статьи, чтобы DRE получился правильным — именно это отделяет переменные затраты от постоянных расходов.

Маржа EBITDA (EBITDA ÷ чистая выручка) измеряет генерацию операционного денежного потока. Кнопка анализа формирует заключение ИИ, используя ТОЛЬКО рассчитанные цифры (с журналом расчёта) — ничего не выдумывая.

Нажмите на строку, чтобы открыть в боковой панели проводки, из которых она складывается за период, — со ссылкой на движение и цветом по доходу/расходу.

По умолчанию = метод НАЧИСЛЕНИЯ (результат месяца, в котором произошло событие, даже если оплата/получение ещё не состоялись). Есть опция «по кассовому методу». Месяц без проводок по начислению показывается нулевым — это не ошибка, а отсутствие классифицированных данных.

Когда компания импортирует данные из ERP, этот экран показывает неброскую полосу, если есть документ, ожидающий привязки к справочнику, ещё не классифицированный счёт или идущая синхронизация. Она нужна, чтобы неполное число никогда не выдавало себя за полное. Полоса нейтрального цвета означает лишь «идёт импорт» — нормальное состояние при внедрении; полоса цвета внимания означает, что документа не хватает или он не в той строке, и ссылка ведёт на экран интеграции с действиями по исправлению. Когда оговорок нет, полоса не показывается.

DRE — это ПРИБЫЛЬ (по методу начисления); DFC — это ДЕНЬГИ (то, что реально поступило/ушло); остаток денежных средств — это позиция на сегодня. Положительная прибыль при низком остатке денег — обычное дело, поэтому эти три экрана существуют вместе.

Потому что ни один расход периода не отнесён к переменным: без переменных затрат кажется, что остаётся всё поступившее. Откройте «Финансовые статьи» и отметьте как переменные или прямые статьи затрат, которые растут вместе с продажами: сырьё, комиссия, доставка, налог с продаж. Затем снова откройте отчёт о прибылях: маржинальный доход, точка безубыточности и рычаг станут осмысленными.