قائمة الدخل الإدارية (DRE)

تسلسل النتيجة شهرًا بشهر: الإيراد الإجمالي → الخصومات (الضرائب) → الإيراد الصافي → التكاليف المتغيرة → هامش المساهمة → المصاريف الثابتة → EBITDA → الإهلاك/الفوائد → النتيجة الصافية. كل سطر يجمع القيود الخاصة بالفترة المحاسبية.

من الإيراد إلى الربح، فترة بفترة.

يغذّي DRE مؤشر Health Score، والتنبيهات المالية، ومقارنة الموازنة، ورسالة الـ CFO. وهو مصدر الحقيقة للنتيجة الإدارية.

في محدد الشركات أعلى الشاشة توجد شجرة المجموعة: "الكل" يحدد جميع الشركات التي تصل إليها، والنقر على وحدة يحدد دفعة واحدة شركات ذلك الفرع. الرقم بجوار كل وحدة يعدّ فقط الشركات المفتوحة لمستخدمك — والاختيار الذي تجريه هناك يصل مطبقًا إلى هذه الشاشة. مهم: "جميع الشركات" تعني دائمًا الشركات ضمن صلاحيتك، لا المجموعة كلها؛ إذا بدا مجموع ما أصغر من المتوقع، فراجع المسؤول لمعرفة الشركات المتاحة لك.

المرشحات (الدقة، الأساس، النطاق، مجموعة المنتجات) في الشريط العلوي ولا تضيع عند إعادة رسم التقرير. أنشئ القَطع الذي تكرره واحفظه كعرض: يُفتح كما هو لك وحدك.

يقوم زر العرض بتجميع الفترات المحاسبية الاثنتي عشرة ضمن النطاق المختار، بجمع الأشهر. عمود "التراكمي" هو مجموع السنة؛ يقارن AV% كل سطر بالإيراد الصافي، ويقارن AH% الشهر بالشهر السابق.

من تصنيف النوع المالي للقيد: النوع (إيراد/مصروف)، المجموعة المحاسبية (تشغيلي/ضريبي/مالي/أصول ثابتة/شريك) والسلوك (متغير/ثابت). صنّف الأنواع جيدًا حتى يخرج DRE صحيحًا — فهذا ما يفصل التكلفة المتغيرة عن المصروف الثابت.

يقيس هامش EBITDA (EBITDA ÷ الإيراد الصافي) توليد التدفق النقدي التشغيلي. يولّد زر التحليل رأيًا من الذكاء الاصطناعي باستخدام الأرقام المحسوبة فقط (مع تفاصيل الحساب) — دون اختلاق أي شيء.

انقر على سطر لفتح، في الشريط الجانبي، القيود التي تشكله خلال الفترة — مع رابط إلى الحركة ولون حسب الإيراد/المصروف.

الافتراضي = نظام الاستحقاق (نتيجة الشهر الذي وقع فيه الحدث، حتى دون أن يكون قد تم الدفع/التحصيل). توجد خيار "على أساس نقدي". الشهر الذي لا يحتوي على قيود بالاستحقاق يظهر صفرًا — ليس خطأً، بل غياب بيانات مصنّفة.

عندما تستورد الشركة بيانات من نظام ERP، تعرض هذه الشاشة شريطًا هادئًا إذا كان هناك مستند ينتظر الربط بسجل، أو سند لم يُصنَّف بعد، أو مزامنة جارية. وُجد كي لا يقدّم رقم جزئي نفسه أبدًا على أنه كامل. الشريط بلون محايد يعني فقط "الاستيراد جارٍ" — وضع طبيعي أثناء التطبيق؛ وبلون التنبيه يعني أن هناك مستندًا ناقصًا أو في السطر الخطأ، والرابط يأخذك إلى شاشة التكامل حيث إجراءات الإصلاح. عندما لا يوجد أي تحفظ، لا يظهر الشريط.

DRE هو الربح (بالاستحقاق)؛ DFC هو النقد (ما دخل/خرج فعليًا)؛ رصيد النقد هو المركز الحالي اليوم. الربح الإيجابي مع نقد منخفض أمر شائع — ولهذا تتعايش الشاشات الثلاث.

لأنه لا توجد تكلفة في الفترة مصنفة كمتغيرة: بدون تكلفة متغيرة يبدو أن كل ما يدخل يتبقى. افتح الفئات المالية وصنّف كمتغيرة أو مباشرة فئات التكلفة التي تزيد مع المبيعات، مثل المواد الخام والعمولة والشحن وضريبة المبيعات. ثم افتح قائمة الدخل مرة أخرى: يصبح هامش المساهمة ونقطة التعادل والرافعة ذات معنى.