Reforma tributária — simulador IBS/CBS
Preencha (ou aceite) a receita anual e a alíquota efetiva atual — pré-calculadas do seu próprio movimento — e veja o efeito da transição IBS/CBS ano a ano. A alíquota de referência é editável: o número oficial ainda não está fechado, e esta tela nunca finge precisão que não existe.
この画面にあるもの
画面そのものから読み取った内容です。画面が変われば、ここも変わります。
実行できる操作
シミュレート提案を適用公式表を取り込む
一覧に表示される項目
NCMステータス品目公式cClassTribリスク額アクション公式の説明対象12か月の基準額202620272028+5
入力項目
Receita anual de 12 mesesReceita de doze meses usada como base da simulação, pré-calculada do próprio movimento.
Carga atual sobre vendasPercentual de tributos que a empresa paga hoje sobre as vendas.
Alíquota de referência IBS+CBSAlíquota estimada do novo IBS+CBS, editável porque a oficial ainda não está fechada.
Regime do setorRegime aplicável ao setor: padrão, redução de 60 por cento ou alíquota zero.
AnoAno do trilho da transição tributária simulado na linha.
Fase da transiçãoEtapa da EC 132 vigente naquele ano, como teste compensável ou regime pleno.
Carga atual restanteParte da carga tributária antiga que ainda vale naquele ano.
Carga do IBS+CBSParte da carga já cobrada pelo novo IBS+CBS naquele ano.
Carga total estimadaSoma da carga antiga restante com a nova, estimada para o ano.
Carga em reaisCarga total do ano aplicada à receita informada, em dinheiro.
まずはここから
段階別の税制改革：維持・移転・外注
「サプライチェーン各段階の税制改革」は、綿から店舗までの繊維チェーンの例で開きます。各段階の売上・仕入・ICMS・優遇を自社の数値に置き換えて「シミュレーション」を押します。段階ごとに、3つのシナリオでの2026〜2033年の合計負担、2033年までに失う優遇、年ごとのIBS/CBS・ICMS・優遇・基金の補償・スプリットペイメント控除が表示されます。
操作方法
Receita e carga atual vêm do seu próprio movimento
年間売上は過去12か月の売上を発生主義で合計し、現在の負担率は売上に対する税の仕訳をその売上で割って算出します。両方の項目は編集可能です：税務上の範囲が異なる場合は、修正して再度シミュレーションしてください。
業界の制度ですべてが変わる
医療、教育、公共交通などの分野は60%の軽減があり、基礎食料品は税率ゼロです。セレクターで正しい制度を選ぶと、基準税率に軽減が適用され、レアルでの影響額は最後の列に表示されます。
公式表
Cole a tabela no formato ncm;cclasstrib;cst;reducao;descricao e clique em Importar, ou peça ao administrador da plataforma para configurar o endereço da tabela — aí ela é baixada toda semana. Quando a tabela muda o CST ou a redução de uma classificação que seus itens usam, você recebe o aviso "Alíquota da reforma mudou".
ルール
Estimativa declarada, não parecer fiscal
IBS/CBSの基準税率はまだ正式に決まっていません — そのため項目は編集可能で、結果は税額計算ではなく計画検討のための予測です。価格や契約を決める前に、会計士とシナリオを確認してください。
EC 132の移行スケジュール（年ごと）
2026年は相殺可能な試行期間です（CBS 0,9% + IBS 0,1% をPIS/COFINSから控除 — そのため総負担は増えません）。2027年にCBSが全面導入され、PIS/COFINSは廃止されます。2029年から2032年にかけて、ICMSとISSは毎年10%ずつIBSへ移行します。2033年にはIBS + CBSのみとなります。
公開する前にプレビューを
納付額はここ、期間の税額計算から算出されます。注文やカウンター販売に表示されるIBS/CBSは「その」書類の税額で、顧客に見せ、請求書に記載するためのものです。両者は合算されません：両方が納税義務を生むなら、同じ税を二重に払うことになります。
税制改革への対応シグナル
Cada NCM que você vendeu nos últimos 30 dias aparece com um farol: verde quando todos os itens têm a classificação (cClassTrib) igual à da tabela oficial, amarelo quando parte está sem ou diferente, vermelho quando nenhum tem. O valor vendido dos faróis não verdes é o valor em risco. "Aplicar sugerido" grava a classificação oficial em todos os itens do NCM que ainda não têm, com registro de quem e quando.
NCM・顧客・仕入先別の影響
A quebra estima a carga do IBS/CBS sobre 12 meses de vendas (por NCM e por cliente) e de compras (por fornecedor), na alíquota de referência, em 2027 (CBS plena) e em 2033 (regime pleno). Fornecedor do Simples transfere menos crédito: marque o regime no cadastro do fornecedor. É estimativa — a apuração vale pela nota.
登録 NCM × 公式表
照合には Siscomex 単一窓口から読み込んだ現行 NCM(公式ロード)を使います。存在しない:表にコードがない。失効:かつて存在し廃止された。形式違い:8 桁でない。品目をクリックして NCM を修正してください。リスク額はその NCM で 30 日間に販売した額です。表が未読込のときは「問題なし」ではなく未読込と表示します。
年ごとの影響
各行に直近 12 か月の課税ベースと、移行期間の各年の IBS/CBS 推定負担を表示します。各年の割合は「税制改革」に登録したスケジュールから、なければ LC 214/2025 の日程(2026 年 1 ポイントの試行、2027〜2028 年 CBS 全面、2029〜2032 年に IBS が毎年 10 ポイント上昇、2033 年全面)から取ります。Simples の仕入先から受ける控除は約 30% です。
シミュレーションであり税務助言ではありません — 各ルールの出典
使用した基準はセクション末尾に各行の出典とともに表示されます。2029〜2032年のICMS縮小と2033年の廃止は憲法改正132/2023（ADCT第128条）、有償優遇の補償基金は同改正と補足法214/2025、スプリットペイメントはLC 214/2025に基づきます。農業生産者からの仕入の推定控除率は政府が定めるため、公表値を入力してください（既定はゼロ）。ICMSは概算で、PIS/COFINSとIPIは対象外です。判断前に会計士へ確認してください。
よくある質問
Os dois números divergiram. Qual está certo?
品目ごとに扱いが異なる場合（60%軽減、基礎食料品）、書類の合計が最も信頼できます。品目ごとに見るからです。期間の計算は総売上と全国一律の税率を使います。大きな差異は、品目の登録に軽減や税分類が未入力であるサインであり、システムの計算ミスではありません。
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