Reforma tributária — simulador IBS/CBS

La section Réforme par maillon de la chaîne s’ouvre avec une chaîne textile d’exemple, du coton à la boutique. Remplacez le chiffre d’affaires, les achats, l’ICMS et l’incitation de chaque maillon par vos chiffres et cliquez sur Simuler. Pour chaque maillon s’affichent la charge cumulée 2026–2033 selon trois scénarios (rester, changer d’État, sous-traiter), l’incitation perdue d’ici 2033 et, dans Voir année par année, l’IBS/CBS, l’ICMS, l’incitation, la compensation du fonds et ce que retient le split payment.

Le chiffre d'affaires annuel additionne les recettes des 12 derniers mois par exercice, et la charge actuelle divise les écritures d'impôts sur les ventes par ce chiffre d'affaires. Les deux champs sont modifiables : si votre périmètre fiscal est différent, corrigez-le et simulez à nouveau.

La santé, l'éducation, les transports collectifs et d'autres secteurs bénéficient d'une réduction de 60 % ; le panier de base a un taux zéro. Choisir le bon régime dans le sélecteur applique la réduction au taux de référence — et l'effet en reais apparaît dans la dernière colonne.

Cole a tabela no formato ncm;cclasstrib;cst;reducao;descricao e clique em Importar, ou peça ao administrador da plataforma para configurar o endereço da tabela — aí ela é baixada toda semana. Quando a tabela muda o CST ou a redução de uma classificação que seus itens usam, você recebe o aviso "Alíquota da reforma mudou".

Le taux de référence de l'IBS/CBS n'a pas encore été fixé officiellement — c'est pourquoi le champ est modifiable et le résultat est une projection pour les discussions de planification, pas un calcul fiscal. Validez les scénarios avec votre comptable avant de décider d'un prix ou d'un contrat.

2026 est un test compensable (CBS 0,9 % + IBS 0,1 % déduits du PIS/COFINS — c'est pourquoi la charge totale n'augmente pas). En 2027, la CBS entre pleinement et le PIS/COFINS disparaît. De 2029 à 2032, l'ICMS et l'ISS migrent de 10 % par an vers l'IBS. En 2033, seuls IBS + CBS s'appliquent.

Ce que vous versez provient d'ici, du calcul de la période. L'IBS/CBS qui apparaît sur la commande et sur la vente au comptoir est l'impôt de CE document — pour que le client le voie et que la facture le porte. Les deux ne s'additionnent pas : si les deux généraient une obligation, le même impôt serait payé deux fois.

Cada NCM que você vendeu nos últimos 30 dias aparece com um farol: verde quando todos os itens têm a classificação (cClassTrib) igual à da tabela oficial, amarelo quando parte está sem ou diferente, vermelho quando nenhum tem. O valor vendido dos faróis não verdes é o valor em risco. "Aplicar sugerido" grava a classificação oficial em todos os itens do NCM que ainda não têm, com registro de quem e quando.

A quebra estima a carga do IBS/CBS sobre 12 meses de vendas (por NCM e por cliente) e de compras (por fornecedor), na alíquota de referência, em 2027 (CBS plena) e em 2033 (regime pleno). Fornecedor do Simples transfere menos crédito: marque o regime no cadastro do fornecedor. É estimativa — a apuração vale pela nota.

Le contrôle utilise la NCM en vigueur chargée depuis le Portail unique Siscomex (Chargements officiels). Inexistant : le code n’est pas dans la table. Expiré : il a existé et a été retiré. Format invalide : il n’a pas 8 chiffres. Cliquez sur l’article pour corriger le NCM ; le montant à risque est le vendu sur 30 jours avec ce NCM. Sans table chargée, la section le dit au lieu d’affirmer que tout va bien.

Chaque ligne montre la base des 12 derniers mois et la charge estimée d’IBS/CBS pour chaque année de transition. La fraction de chaque année vient du calendrier enregistré dans Réforme fiscale ; sinon, de celui de la LC 214/2025 (2026 test d’un point, 2027–2028 CBS pleine, l’IBS monte de 10 points par an de 2029 à 2032, 2033 plein). Un fournisseur au Simples transmet environ 30 % du crédit.

Le barème utilisé apparaît en fin de section, avec la source de chaque ligne : la réduction de l’ICMS de 2029 à 2032 et sa fin en 2033 viennent de l’amendement constitutionnel 132/2023 (art. 128 de l’ADCT), le fonds de compensation des incitations onéreuses du même amendement et de la loi complémentaire 214/2025, et le split payment de la LC 214/2025. Le taux du crédit présumé sur achats aux producteurs ruraux est fixé par le gouvernement : saisissez le taux publié (zéro par défaut). L’ICMS est approché par la valeur ajoutée, PIS/COFINS et IPI sont exclus — validez avec votre comptable avant de décider.

La somme des documents est la plus fiable quand les articles ont un traitement différent (réduction de 60 %, panier de base), car elle examine article par article. Le calcul de la période utilise le chiffre d'affaires total et le taux national plein. Un grand écart signale qu'il manque la réduction ou la classification fiscale dans la fiche des articles — et non que le système s'est trompé dans le calcul.