Reforma tributária — simulador IBS/CBS

La sección Reforma por eslabón de la cadena abre con una cadena textil de ejemplo, del algodón a la tienda. Cambie ingreso, compras, ICMS e incentivo de cada eslabón por sus números y haga clic en Simular. Para cada eslabón aparecen la carga sumada de 2026 a 2033 en tres escenarios (mantener, cambiarse de estado, subcontratar), el incentivo estatal perdido hasta 2033 y, en Ver año con año, el IBS/CBS, el ICMS, el incentivo, la compensación del fondo y lo que retiene el split payment.

El ingreso anual suma los ingresos de los últimos 12 meses por devengo, y la carga actual divide los asientos de impuestos sobre ventas entre ese ingreso. Los dos campos son editables: si tu recorte fiscal es otro, corrígelo y simula de nuevo.

Salud, educación, transporte público y otros sectores tienen una reducción del 60%; la canasta básica tiene tasa cero. Elegir el régimen correcto en el selector aplica la reducción sobre la tasa de referencia — y el efecto en reales aparece en la última columna.

Cole a tabela no formato ncm;cclasstrib;cst;reducao;descricao e clique em Importar, ou peça ao administrador da plataforma para configurar o endereço da tabela — aí ela é baixada toda semana. Quando a tabela muda o CST ou a redução de uma classificação que seus itens usam, você recebe o aviso "Alíquota da reforma mudou".

La tasa de referencia del IBS/CBS todavía no ha sido fijada oficialmente — por eso el campo es editable y el resultado es una proyección para conversaciones de planeación, no un cálculo fiscal. Valida los escenarios con tu contador antes de decidir precio o contrato.

2026 es una prueba compensable (CBS 0,9% + IBS 0,1% descontados de PIS/COFINS — por eso la carga total no sube). En 2027 la CBS entra plena y PIS/COFINS salen. De 2029 a 2032, ICMS e ISS migran 10% al año al IBS. En 2033 rige solo IBS + CBS.

Lo que pagas sale de aquí, de la liquidación del período. El IBS/CBS que aparece en el pedido y en la venta de mostrador es el impuesto de ESE documento — para que el cliente lo vea y para que la factura lo lleve. Los dos no se suman: si ambos generaran obligación, el mismo impuesto se pagaría dos veces.

Cada NCM que você vendeu nos últimos 30 dias aparece com um farol: verde quando todos os itens têm a classificação (cClassTrib) igual à da tabela oficial, amarelo quando parte está sem ou diferente, vermelho quando nenhum tem. O valor vendido dos faróis não verdes é o valor em risco. "Aplicar sugerido" grava a classificação oficial em todos os itens do NCM que ainda não têm, com registro de quem e quando.

A quebra estima a carga do IBS/CBS sobre 12 meses de vendas (por NCM e por cliente) e de compras (por fornecedor), na alíquota de referência, em 2027 (CBS plena) e em 2033 (regime pleno). Fornecedor do Simples transfere menos crédito: marque o regime no cadastro do fornecedor. É estimativa — a apuração vale pela nota.

La verificación usa la NCM vigente cargada del Portal Único Siscomex (Cargas oficiales). Inexistente: el código no está en la tabla. Vencido: existió y fue retirado. Fuera de formato: no tiene 8 dígitos. Haga clic en el ítem para corregir el NCM; el valor en riesgo es lo vendido en 30 días con ese NCM. Sin la tabla cargada, la sección lo dice en vez de decir que todo está bien.

Cada línea muestra la base de los últimos 12 meses y la carga estimada de IBS/CBS en cada año de la transición. La fracción de cada año viene de la regla registrada en Reforma tributaria; sin regla, del calendario de la LC 214/2025 (2026 prueba de 1 punto, 2027–2028 CBS plena, el IBS sube 10 puntos por año de 2029 a 2032, 2033 pleno). El proveedor del Simples transfiere cerca del 30% del crédito.

La regla usada aparece al final de la sección, con la fuente de cada línea: la reducción del ICMS de 2029 a 2032 y su fin en 2033 vienen de la Enmienda Constitucional 132/2023 (art. 128 del ADCT), el fondo de compensación del incentivo oneroso viene de la misma enmienda y de la Ley Complementaria 214/2025, y el split payment de la LC 214/2025. El porcentaje del crédito presunto por compras al productor rural lo fija el gobierno: capture el publicado (por defecto cero). El ICMS se aproxima por el valor agregado y PIS/COFINS e IPI quedan fuera; confirme con su contador antes de decidir.

La suma de los documentos es la más confiable cuando los artículos tienen tratamiento diferente (reducción del 60%, canasta básica), porque revisa artículo por artículo. La cuenta del período usa el ingreso total y la tasa nacional completa. Una divergencia grande es señal de que falta llenar la reducción o la clasificación fiscal en el registro de los artículos — y no de que el sistema se equivocó en la cuenta.