Bilan
L'instantané du patrimoine de l'entreprise à une date donnée : ce qu'elle possède et comment c'est financé. C'est la base des indicateurs de solidité.
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Champs du formulaire
Posição atéData de corte do balanço; os saldos exibidos são acumulados até o fim desse mês.
Total do circulanteSoma dos bens e direitos realizáveis no curto prazo.
Total do não circulanteSoma dos bens e direitos de longo prazo, incluindo imobilizado.
Total do ativoTudo o que a empresa tem na data, somando circulante e não circulante.
Passivo circulanteSoma das obrigações a pagar no curto prazo.
Passivo não circulanteSoma das obrigações de longo prazo.
Resultado do exercícioLucro ou prejuízo acumulado do exercício levado ao patrimônio líquido.
Total do PLPatrimônio líquido total: capital dos sócios mais resultados acumulados.
Total do passivo + PLTotal das fontes de financiamento; deve igualar o total do ativo.
Liquidez correnteQuantas vezes o ativo circulante cobre o passivo circulante.
EndividamentoPercentual do ativo financiado por capital de terceiros.
Dívida líquidaDívida onerosa menos as disponibilidades de caixa.
Diferença de caixaDiferença entre o caixa contábil e o saldo calculado das contas bancárias.
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Les deux colonnes
À gauche, l'ACTIF (biens et droits : trésorerie, créances clients, immobilisations). À droite, le PASSIF (obligations envers les tiers) et les CAPITAUX PROPRES (capital des associés + bénéfices). L'un égale toujours l'autre.
Règles
Actif = Passif + Capitaux propres
C'est l'équation fondamentale de la comptabilité : tout ce que l'entreprise POSSÈDE a été financé par quelqu'un — les créanciers (passif) ou les propriétaires (capitaux propres). Si cela ne s'équilibre pas, il y a une erreur de comptabilisation.
Circulante x Não circulante
Courant = court terme (jusqu'à 12 mois) : trésorerie, clients, fournisseurs. Non courant = long terme : immobilisations, financements. C'est cette séparation qui permet de mesurer la liquidité.
Resultado do exercício
Le bénéfice ou la perte cumulé(e) de la période (produits − charges) est reporté(e) dans les capitaux propres — c'est ainsi que le résultat du compte de résultat entre dans le bilan.
Aperçu (validation du comptable)
Généré à partir de la comptabilisation en régime de caisse (v1). Le capital social provient de l'enregistrement de la société et les résultats accumulés du résultat reporté. Avant d'avoir valeur officielle, il faut l'aval du comptable.
Questions fréquentes
Structure du capital
La liquidité générale (actif circulant ÷ passif circulant) mesure la marge à court terme ; l'endettement montre quelle part du total est du capital de tiers ; la dette nette = emprunts − trésorerie.
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