الميزانية العمومية
لقطة لثروة الشركة في تاريخ معين: ما تملكه وكيف يتم تمويله. إنها أساس مؤشرات الملاءة المالية.
ما تجده في هذه الشاشة
صورة للشاشة مقروءة من الشاشة نفسها — تتغيّر حين تتغيّر الشاشة.
حقول النموذج
Posição atéData de corte do balanço; os saldos exibidos são acumulados até o fim desse mês.
Total do circulanteSoma dos bens e direitos realizáveis no curto prazo.
Total do não circulanteSoma dos bens e direitos de longo prazo, incluindo imobilizado.
Total do ativoTudo o que a empresa tem na data, somando circulante e não circulante.
Passivo circulanteSoma das obrigações a pagar no curto prazo.
Passivo não circulanteSoma das obrigações de longo prazo.
Resultado do exercícioLucro ou prejuízo acumulado do exercício levado ao patrimônio líquido.
Total do PLPatrimônio líquido total: capital dos sócios mais resultados acumulados.
Total do passivo + PLTotal das fontes de financiamento; deve igualar o total do ativo.
Liquidez correnteQuantas vezes o ativo circulante cobre o passivo circulante.
EndividamentoPercentual do ativo financiado por capital de terceiros.
Dívida líquidaDívida onerosa menos as disponibilidades de caixa.
Diferença de caixaDiferença entre o caixa contábil e o saldo calculado das contas bancárias.
ابدأ هنا
العمودان
إلى اليسار الأصول (الممتلكات والحقوق: النقدية، ذمم العملاء المدينة، الأصول الثابتة). وإلى اليمين الخصوم (الالتزامات تجاه الغير) وحقوق الملكية (رأس مال الشركاء + الأرباح). يساوي أحدهما الآخر دائمًا.
القواعد
الأصول = الخصوم + حقوق الملكية
إنها المعادلة الأساسية للمحاسبة: كل ما تملكه الشركة موّله أحدٌ ما — الدائنون (الخصوم) أو المالكون (حقوق الملكية). إن لم يتوازن، فهناك خطأ في القيد المحاسبي.
Circulante x Não circulante
المتداول = قصير الأجل (حتى 12 شهرًا): النقدية، العملاء، الموردون. غير المتداول = طويل الأجل: الأصول الثابتة، التمويلات. هذا الفصل هو ما يتيح قياس السيولة.
Resultado do exercício
يُنقل الربح أو الخسارة المتراكمة للفترة (الإيرادات − المصروفات) إلى حقوق الملكية — وهكذا تدخل نتيجة قائمة الدخل في الميزانية.
معاينة (بوابة المحاسب)
يُنشأ من المحاسبة على أساس نقدي (الإصدار 1). يأتي رأس المال من سجل الشركة والأرباح المتراكمة من النتيجة المرحّلة. قبل أن يصبح رسميًا، يحتاج إلى موافقة المحاسب.
الأسئلة الشائعة
هيكل رأس المال
تقيس نسبة السيولة الجارية (الأصول المتداولة ÷ الخصوم المتداولة) الهامش قصير الأجل؛ وتُظهر نسبة المديونية مقدار رأس المال من أطراف ثالثة من الإجمالي؛ الدين الصافي = القروض − النقد.
هل كان هذا المقال مفيداً؟
في الوحدة نفسها: الدفاتر المحاسبية6
ميزان المراجعةالتحقق الذي يثبت أن المحاسبة متوازنة: المدين = الدائن.ترحيل الشهرينشئ القيود المحاسبية للشهر انطلاقًا من الوقائع المالية، دون إدخال يدوي.قائمة الدخل المحاسبيةنتيجة الفترة المحسوبة من القيود المحاسبية.دفتر اليوميةالسجل الزمني لجميع القيود، بالمدين والدائن.الأصول الثابتةأصول الشركة (المعدات، الأثاث، المركبات): قيمة الاقتناء، العمر الإنتاجي، وأساس الاستهلاك.دفتر الأستاذ العامبطاقة كل حساب: جميع حركاته والرصيد في كل خطوة.
أكاديمية تينكا
استكشف الأكاديميةمسارات تعلم لقطاعك، خطوة بخطوة، داخل المنصة.