Reforma tributária — simulador IBS/CBS
Preencha (ou aceite) a receita anual e a alíquota efetiva atual — pré-calculadas do seu próprio movimento — e veja o efeito da transição IBS/CBS ano a ano. A alíquota de referência é editável: o número oficial ainda não está fechado, e esta tela nunca finge precisão que não existe.
O que você encontra nesta tela
Um retrato da tela, lido dela mesma — muda quando a tela muda.
Ações disponíveis
SimularAplicar sugeridoImportar tabela oficial
A lista mostra
NCMStatusItenscClassTrib oficialValor em riscoAçãoItemDescrição oficialQuemBase 12 meses20262027+6
Campos do cadastro
Receita anual de 12 mesesReceita de doze meses usada como base da simulação, pré-calculada do próprio movimento.
Carga atual sobre vendasPercentual de tributos que a empresa paga hoje sobre as vendas.
Alíquota de referência IBS+CBSAlíquota estimada do novo IBS+CBS, editável porque a oficial ainda não está fechada.
Regime do setorRegime aplicável ao setor: padrão, redução de 60 por cento ou alíquota zero.
AnoAno do trilho da transição tributária simulado na linha.
Fase da transiçãoEtapa da EC 132 vigente naquele ano, como teste compensável ou regime pleno.
Carga atual restanteParte da carga tributária antiga que ainda vale naquele ano.
Carga do IBS+CBSParte da carga já cobrada pelo novo IBS+CBS naquele ano.
Carga total estimadaSoma da carga antiga restante com a nova, estimada para o ano.
Carga em reaisCarga total do ano aplicada à receita informada, em dinheiro.
Comece aqui
Reforma por elo da cadeia: manter, mudar de estado ou terceirizar
A seção Reforma por elo da cadeia abre com uma cadeia têxtil de exemplo, do algodão à loja. Troque receita, compras, ICMS e incentivo de cada elo pelos seus números e clique em Simular. Para cada elo aparecem a carga somada de 2026 a 2033 em três cenários (manter, mudar de estado, terceirizar), o incentivo estadual perdido até 2033 e, em Ver ano a ano, o IBS/CBS, o ICMS, o incentivo, a compensação do fundo e o que o split payment segrega.
Como fazer
Receita e carga atual vêm do seu próprio movimento
A receita anual soma as receitas dos últimos 12 meses por competência, e a carga atual divide os lançamentos de impostos sobre vendas por essa receita. Os dois campos ficam editáveis: se o seu recorte fiscal é outro, corrija e simule de novo.
Regime do setor muda tudo
Saúde, educação, transporte coletivo e outros setores têm redução de 60%; cesta básica tem alíquota zero. Escolher o regime certo no seletor aplica a redução sobre a alíquota de referência — e o efeito em reais aparece na última coluna.
A tabela oficial
Cole a tabela no formato ncm;cclasstrib;cst;reducao;descricao e clique em Importar, ou peça ao administrador da plataforma para configurar o endereço da tabela — aí ela é baixada toda semana. Quando a tabela muda o CST ou a redução de uma classificação que seus itens usam, você recebe o aviso "Alíquota da reforma mudou".
Regras
Estimativa declarada, não parecer fiscal
A alíquota de referência do IBS/CBS ainda não foi fixada oficialmente — por isso o campo é editável e o resultado é uma projeção para conversa de planejamento, não um cálculo tributário. Valide cenários com seu contador antes de decidir preço ou contrato.
O trilho da EC 132, ano a ano
2026 é teste compensável (CBS 0,9% + IBS 0,1% abatidos de PIS/COFINS — por isso a carga total não sobe). 2027 a CBS entra plena e PIS/COFINS saem. De 2029 a 2032, ICMS e ISS migram 10% ao ano para o IBS. Em 2033 vale só IBS + CBS.
O imposto do documento e o imposto do mês são coisas diferentes
O que você recolhe sai daqui, da apuração do período. O IBS/CBS que aparece no pedido e na venda de balcão é o imposto DAQUELE documento — para o cliente ver e para a nota levar. Os dois não se somam: se ambos gerassem obrigação, o mesmo imposto seria pago duas vezes.
Faróis de adequação à reforma
Cada NCM que você vendeu nos últimos 30 dias aparece com um farol: verde quando todos os itens têm a classificação (cClassTrib) igual à da tabela oficial, amarelo quando parte está sem ou diferente, vermelho quando nenhum tem. O valor vendido dos faróis não verdes é o valor em risco. "Aplicar sugerido" grava a classificação oficial em todos os itens do NCM que ainda não têm, com registro de quem e quando.
Impacto por NCM, cliente e fornecedor
A quebra estima a carga do IBS/CBS sobre 12 meses de vendas (por NCM e por cliente) e de compras (por fornecedor), na alíquota de referência, em 2027 (CBS plena) e em 2033 (regime pleno). Fornecedor do Simples transfere menos crédito: marque o regime no cadastro do fornecedor. É estimativa — a apuração vale pela nota.
NCM do cadastro × tabela oficial
A conferência usa a NCM vigente carregada do Portal Único Siscomex (Cargas oficiais). Inexistente: o código não está na tabela. Vencido: existiu e foi retirado. Fora do formato: não tem 8 dígitos. Clique no item para corrigir o NCM; o valor em risco é o vendido em 30 dias com aquele NCM. Sem a tabela carregada, a seção diz isso em vez de dizer que está tudo certo.
Impacto ano a ano
Cada linha mostra a base dos últimos 12 meses e a carga estimada de IBS/CBS em cada ano da transição. A fração de cada ano vem da régua cadastrada na Reforma tributária; sem régua, do calendário da LC 214/2025 (2026 teste de 1 ponto, 2027–2028 CBS plena, o IBS sobe 10 pontos por ano de 2029 a 2032, 2033 pleno). Fornecedor do Simples transfere cerca de 30% do crédito.
Simulação, não orientação fiscal — e de onde vem cada regra
A régua usada aparece no fim da seção, com a fonte de cada linha: a redução do ICMS de 2029 a 2032 e o fim em 2033 vêm da Emenda Constitucional 132/2023 (art. 128 do ADCT), o fundo de compensação do incentivo oneroso vem da mesma emenda e da Lei Complementar 214/2025, e o split payment, da LC 214/2025. O percentual do crédito presumido na compra do produtor rural é fixado pelo governo: informe o publicado (o padrão é zero). O ICMS é aproximado pelo valor agregado e PIS/COFINS e IPI ficam de fora — confirme com o seu contador antes de decidir.
Perguntas frequentes
Os dois números divergiram. Qual está certo?
A soma dos documentos é a mais confiável quando os itens têm tratamento diferente (redução de 60%, cesta básica), porque ela olha item por item. A conta do período usa a receita total e a alíquota nacional cheia. Divergência grande é sinal de que falta preencher a redução ou a classificação tributária no cadastro dos itens — e não de que o sistema errou a conta.
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